Casino-Gewinne versteuern in der Schweiz
Die Freigrenze liegt bei rund CHF 1'071'000 – aber nur für konzessionierte Schweizer Anbieter. Bei ausländischen Casinos gilt sie nicht. Hier steht, wo die Grenze genau verläuft und wie gerechnet wird.
Die kurze Antwort: Gewinne aus einer konzessionierten Schweizer Online-Spielbank sind bis rund CHF 1'071'000 steuerfrei. Nur der Teil darüber wird besteuert.
Gewinne aus einem ausländischen Casino ohne Schweizer Konzession sind ab dem ersten Franken vollständig steuerbar – die Freigrenze gilt dort nicht.
In einem physischen Schweizer Casino sind Gewinne unbegrenzt steuerfrei.
Die drei Fälle im Überblick
Freigrenze nach geltendem Recht, Stand 7. September 2026. Der Unterschied zwischen der zweiten und der dritten Kachel ist der teuerste Punkt dieser Seite.
| Woher der Gewinn stammt | Steuerfrei bis | Darüber |
|---|---|---|
| Physisches Casino in der Schweiz | unbegrenzt | — |
| Online-Spielbank mit ESBK-Konzession | rund CHF 1'071'000 | Einkommenssteuer + Verrechnungssteuer 35 % |
| Ausländisches Casino ohne CH-Konzession | CHF 0 | vollständig als Einkommen steuerbar |
Der Unterschied zwischen Zeile zwei und drei ist der teuerste Punkt der ganzen Seite. Ein höherer Bonus bei einem ausländischen Anbieter kann steuerlich mehr kosten, als er einbringt – sobald es um grössere Beträge geht.
Was vom Gewinn abgezogen werden darf
Nicht der ganze Gewinn ist automatisch steuerbares Einkommen. Für die Einsätze gibt es einen Abzug:
- Online-Spielbanken: Einsatzabzug von rund CHF 26'800 pro Jahr
- Lotterien und Geschicklichkeitsspiele: 5 % des Gewinns, höchstens rund CHF 5'400
Der Abzug gilt pro Steuerjahr, nicht pro Gewinn. Wer regelmässig spielt, sollte Einsätze und Auszahlungen dokumentieren – ohne Nachweis lässt sich der Abzug nur schwer geltend machen.
Zwei Rechenbeispiele
Beispiel 1: CHF 40'000 Gewinn in einer Schweizer Online-Spielbank
Der Betrag liegt weit unter der Freigrenze von CHF 1'071'000. Steuerlast: keine. Der Gewinn gehört trotzdem in die Steuererklärung – als steuerfreier Betrag deklariert.
Beispiel 2: CHF 40'000 Gewinn bei einem ausländischen Anbieter
Hier greift keine Freigrenze. Die CHF 40'000 zählen vollständig als Einkommen. Abzüglich des Einsatzabzugs bleibt ein steuerbarer Betrag, der zum übrigen Einkommen addiert und nach dem persönlichen Satz von Bund, Kanton und Gemeinde besteuert wird.
Gleicher Gewinn, völlig unterschiedliche Rechnung – allein wegen der Konzession des Anbieters.
Deklarationspflicht: auch steuerfreie Gewinne gehören in die Erklärung
Steuerfrei heisst nicht «muss nicht angegeben werden». Auch Gewinne unterhalb der Freigrenze werden in der Steuererklärung aufgeführt. Grössere Gewinne werden von den Anbietern zudem den Steuerbehörden gemeldet – ein nicht deklarierter Betrag fällt daher regelmässig auf.
Wer bei einem ausländischen Anbieter gewinnt, sollte den Betrag von sich aus deklarieren. Die Vorstellung, solche Gewinne würden ohnehin nicht erfasst, ist keine belastbare Grundlage für eine Steuererklärung.
Quellen: Eidgenössische Steuerverwaltung, «Geldspielgewinne und Geldspielgesetz»; Rechtsgrundlage ist Art. 24 Bst. i und ibis des Bundesgesetzes über die direkte Bundessteuer (SR 642.11). Abgerufen am 8. September 2026.
Ein Detail, das oft untergeht: Die CHF 1'071'000 gelten für die direkte Bundessteuer. Auf Kantonsebene liegt die Grenze teilweise tiefer – der Kanton Thurgau etwa nennt für 2026 CHF 1'000'000. Massgeblich ist die Praxis des Wohnsitzkantons.
Diese Seite gibt den allgemeinen Stand wieder und ersetzt keine Steuerberatung. Für den Einzelfall – insbesondere bei grösseren Beträgen oder mehreren Kantonen – ist eine Fachperson oder die kantonale Steuerverwaltung zuständig.
Häufige Fragen zur Besteuerung
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Welche ausländischen Anbieter für Schweizer Spieler überhaupt in Frage kommen und welche Bedingungen dort gelten, steht auf der Startseite. Wie sich ein Bonus auf den auszahlbaren Betrag auswirkt, zeigt der Umsatzrechner unter Bonus ohne Einzahlung.